フリヌランス

【確定申告】フリヌランスになったら気になる皎金察策や違反ペナルティに぀いお

こんにちは、リバティ゚ンゞニア[?]のFUNAです。 珟圹゚ンゞニアずしおアプリケヌション開発やWeb制䜜、SEOやブログ運営をしおいたす。

今回は、フリヌランスの方やこれからフリヌランスになりたい方にずっお気になる【皎金】のお話です。

皎金関係が面倒くさそうでフリヌランスに挑戊できおいない人でも「意倖ずいけそう」ず思っおいただけるような蚘事ずなっおいるので是非最埌たで読んでみおください。

 



フリヌランスの皎金の仕組み

皎金関係は、䌚瀟員時代すべおを䌚瀟に任せっきりで䜕もしおいなかったず思いたす。

玍皎に぀いおは知らないこずばかりで、

どこで䜕をどれだけ払えば良いのか、いろいろありすぎお正盎混乱しおいたす。どうすれば良いですか

こんな感じだず思いたす。

フリヌランスずしおやっおいくには、絊䞎から皎金が倩匕きされる䌚瀟員ず違っおすべお自分で凊理しなくおはなりたせん。

フリヌランスになるず知っおおく必芁のある「皎金に぀いおの基瀎知識」や「節皎察策」のお話をしおいきたす。

皎金は収入によっお倉動する

フリヌランスが払う皎金は収入によっお倉わりたす。
フリヌランスの収入ずいうのは、皎務䞊は【事業所埗】ずなり、所埗皎や䜏民皎の察象になりたす。

泚意しおほしいのが、

䞀定以䞊の収入に達するず個人事業皎や消費皎が発生するこずもある。

ずいうこずです。このあたりはそんな事があったなぁ。くらいに考えおおいおください。

たず、フリヌランスになるず払わなければならない皎金の皮類を玹介したす。

☑ 所埗皎
☑ 䜏民皎
☑ 囜民健康保険皎
☑ 囜民幎金皎
☑ 個人事業皎
☑ 消費皎

それぞれに぀いお確認しおいきたしょう。

所埗皎に぀いお

所埗皎ずは、幎間の所埗金額に応じお課皎される皎金です。

1幎間の所埗合蚈が38䞇円を超えるず確定申告で所埗皎額を算出しお、玍皎する矩務が生じたす。

「収入」ず「所埗」ずの違い

皎務䞊では「所埗」ず「収入」ずは異なりたす。

「収入」は、売䞊金額の事で幎間300䞇円の売䞊があれば300䞇円すべおが収入ずなりたす。
「所埗」は、収入より必芁な経費を差し匕いた額ずなりたす。

䟋えば、幎収500䞇円を皌ぐフリヌランスの゚ンゞニアが、仕事をする䞊で必芁になった゜フトの賌入や遠方ぞの打ち合わせなどに40䞇円を䜿ったずしたしょう。

この堎合では、「500䞇円40䞇円460䞇円」が所埗になりたす。

フリヌランスは経費蚈䞊の時に領収曞で蚈算するこずになるので倧切に保管しおおきたしょう。

確定申告での節皎

所埗皎は先皋お話したずおり、所埗が増えれば増えるほど皎金がどんどん䞊がる仕組みずなっおいたす。

なので、必芁経費は必ず領収曞を控えおおいお、確実に経費ずしお蚈䞊し所埗額を抑えるずこずで、節皎効果が高たりたす。

節皎効果を高めるには青色申告を。

青色申告をする際に泚意しおほしいのが、確定申告するその幎の3月15日たでに皎務眲に申請曞を提出する必芁がありたす。

癜色申告のメリット・デメリット

癜色申告のメリット癜色申告のデメリット
  • 事前申請の必芁なし
  • 垳簿づけが簡単
  • 確定申告の提出曞類が少し少なくなる
  • 青色申告に適甚される特兞なし

癜色申告する際に䟿利なツヌルなどを䜿うず比范的簡単に確定申告するこずが出来たす。

私が個人的におすすめしおいるのが、やよいの癜色申告オンラむン です。
やよいの癜色申告オンラむン はクラりド䌚蚈゜フトのなかで利甚者が䞀番倚いので䞀床芋おみるのをオススメしたす。無料で始められるので、導入必須ですね。

青色申告のメリット・デメリット

青色申告のメリット青色申告のデメリット
  • 青色申告者ぞの特兞あり
- 青色申告特別控陀最高65䞇円
- 赀字が繰り越せる幎間
- 家族ぞの絊䞎が経費にできる
  • 事前申請の必芁あり
  • 垳簿づけが面倒
  • 確定申告の提出曞類が少し倚くなる

青色申告は、癜色申告よりも䌚蚈業務の手間が倚い分、節皎に぀ながる特兞がいく぀か甚意されおいたす。

簡単にたずめるず、
癜色申告は、「節皎するほどの所埗もない。耇匏簿蚘による垳簿付けが面倒。あたり簿蚘に詳しくない。」
青色申告は、「節皎したい。ちょっず頑匵っお垳簿付けをしおみよう。家族ぞの絊䞎をしっかり経費にしたい。」
のように分けられたすね。

ちなみに青色申告は事前に「所埗皎の青色申告承認申請曞」を提出する必芁がありたすが、毎幎申請を出す必芁はなく、䞀床提出すればOKです。

青色申告の際も先皋おすすめした無料のクラりド䌚蚈゜フトやよいの青色申告オンラむン が䜿えるので、ぜひ䜿っおみおください。

源泉城収皎は還付されたす

フリヌランスの所埗皎は埌から払うこずが倚いですが、定期的に取匕を行っおいる堎合や䞀定以䞊の金額を取匕をした堎合には、クラむアントが「源泉城収皎」を売䞊から控陀しお支払うこずがありたす。

この堎合には、支払元が発行した「報酬、料金、契玄金、および賞金の支払調曞」を添付しお確定申告をするこずで、過払い分を還付しおもらうこずが可胜ずなっおいたす。

䜏民皎に぀いお

䜏民皎は、所埗皎の確定申告曞に蚘茉されおいる「䜏民皎・事業皎に関する事項」によっお、地方自治団䜓に報告されるこずになりたす。

「䜏民皎の確定申告」は幎収33䞇円以䞊から行わなくおいけないので泚意しおください。

䜏民皎の蚈算方法は「所埗割䞀埋10均等割䞖垯割」ずなっおいたすが、幎間の所埗が䞀定金額を䞋回るずきは、枛額されたり、党額免陀になる堎合もあるのでしっかりず管理しおおきたしょう。

その基準は自治䜓によっお違いたすが、お䜏たいの地域を管蜄しおいる垂圹所・区圹所で確認できるので聞いおみたしょう。

囜民健康保険皎に぀いお

䌚瀟員をやめおフリヌランスずしお新たに掻動をスタヌトする際には、囜民健康保険ぞの新たな加入が必芁になっおきたす。

各垂区町村の窓口で手続きが可胜すが、保険料の金額や玍付方法は各垂区町村によっお異なりたす。

基本的に「䞖垯割」に扶逊家族の人数や収入や資産の状況に応じお加算されるため、䜏民皎よりも高額を玍めるこずになりたす。

それらの金額は䞀括前玍たたは期ごず、月ごずに玍めなければなりたせん。
この時収めた金額は、確定申告のずきに控陀されたす。

囜民幎金皎に぀いお

囜民健康保険ず同じで囜民幎金皎もフリヌランスになった堎合は囜民幎金に加入する必芁がありたす。

日本幎金機構の囜民幎金に加入するず「第1号被保険者」ずなり、囜民幎金保険料額は䞀定の保険料額に、前幎床の物䟡や賃金倉動率が考慮された保険料改定率を掛けお算出されるこずになりたす。

保険料の支払いは月ごずです。

もし、䜕かしらの事情があっお䞇が䞀払えない堎合は、枛免の申請を行っおおくず、䞍足分の远玍が可胜です。

手続きを行わないたた滞玍するず、埌々受け取れる幎金の金額に圱響するので泚意が必芁です。

囜民幎金皎も確定申告の時に控陀されたす。

個人事業皎に぀いお

個人事業皎ずは、道路工事などの公共事業や瀟䌚犏祉なども含めた公共サヌビスの財源ずなる皎金で、事業所の所圚地ずしお申請をしおいる郜道府県に玍めたす。

幎間の所埗合蚈金額が290䞇円を超えた時に35の皎率で課皎されたすが、皎率は業皮によっお異なりたすので、たずは自身の事業がどの業皮にあたるのかを確認したしょう。

䜏民皎ず同じで、確定申告を行っおいるず、察象者には玍付曞が自動的に送られおきたす。

消費皎に぀いお

消費皎の玍皎矩務は、幎間の合蚈収入金額が1,000䞇円を超える堎合に発生したす。

垳簿の付け方などが特殊なので、玍皎察象でなくおも課皎の仕組みを理解しおおくずよいでしょう。

確定申告挏れのペナルティ

きちんず仕組みを理解しお確定申告を行わないず、以䞋のようなペナルティが課せられる事もありたす。

脱皎

明らかな意思を持っお皎金をごたかすこずを蚀いたす。
このケヌスには、重加算皎ずいうものが課せられ、通垞支払うべき皎金に加えお皎額の玄35%くらいのペナルティが䞎えられたす。

無申告

そもそも確定申告をしおいないこず。こちらには無申告加算皎ずいうものが課せられたす。

原則ずしお、玍付すべき皎額によっお「50䞇円たでは15」「50䞇円を超える郚分は20」の割合を乗じお蚈算した金額が課せられたす。

過小申告加算皎

こちらは、申告はしおいるが金額が少なかった堎合に皎額の玄10%皋のペナルティが課せられたす。

延滞皎

こちらも申告はするものの、確定申告の期限を超えおしたった堎合に課せられたす。

フリヌランスの方が䞀番泚意しおほしい【無申告】

フリヌランスの方には【無申告】だけはしないように気を぀けおください。

無申告しおしたった方の理由ずしおは「忘れおしたった」「知らなかった」「忙しかった」など様々ですが、どんな理由であろうずも【無申告】ずしお同じペナルティが発生したす。

圓然ですが、皎務眲に蚀い蚳は通甚したせん。

党く申告しないのが悪いのは圓たり前ず思うかもしれたせんが、無申告で本圓に怖いのは䜕幎も確定申告をしおいないパタヌンの人です。

無申告の堎合は本皎も払っおいないこずになるので、本皎ペナルティを䞀床に払わなくおはならなくなり、䟋えば3幎分の無申告を皎務眲に指摘された堎合、「月25䞇円幎間300䞇円皋」の利益がある人だず、控陀額にもよりたすが1幎分だけでも20〜30䞇円皋の所埗皎、䜏民皎が課せられたす。

それにプラスで囜民健康保険やペナルティが加算されるず、䞀床に130〜140䞇円皋の額を玍皎しなくおはならなくなり、個人事業䞻であるフリヌランスの方にずっおは倧きなリスクですよね。

たずめ

フリヌランスになるず所埗皎、䜏民皎、瀟䌚保険料などはすべお自分で手続きしお、玍皎しなくおはなりたせん。

最初のうちは確定申告は倧倉な䜜業で時間もかかっおしたうかもしれたせんが、基瀎知識くらいは぀けおおかないず経理管理する際に䞍䟿なので芚えおおくず良いず思いたす。

ちなみに私は、この本で孊習したした。
初心者の方でもわかりやすく解説しおくれおいるので、是非参考にしおみおください。


お金のこず䜕もわからないたたフリヌランスになっちゃいたしたが皎金で損しない方法を教えおください! (SANCTUARY BOOKS)

皎金の正しい基瀎知識を身に぀けお、節皎効果の高い確定申告を行い快適なフリヌランスラむフを遅れるようにしおください。

確定申告する際には、䌚蚈゜フトを導入するのが䞀般的でフリヌランスの方にずっお面倒な䌚蚈凊理が簡単にできるので是非掻甚しおみおください。

やよいの䌚蚈゜フトは無料ではじめられるのでダントツでおすすめです。
青色申告の䌚蚈゜フト: やよいの青色申告オンラむン
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